ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

 Кредиты предоставляются физическим лицам – гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет. При предоставлении Заемщику кредита в сумме, не превышающей 100 долларов США (иди рублевого эквивалента этой суммы), и на срок, не более 6 месяцев, максимальный возрастной ценз не устанавливается.
Кредиты предоставляются, если иное не установлено другими нормативными документами коммерческого банка по кредитованию физических лиц: по месту регистрации Заемщика; по месту нахождения предприятия – работодателя Заемщика, клиента Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им Поручительства в обеспечении исполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору.
Предоставление кредита не по месту регистрации Заемщиком осуществляется после получения от Банка по месту регистрации Заемщика информации о наличии (либо отсутствии) задолженности по кредитам, кредитной истории с последующим его уведомлением о факте выдаче кредита.
Кредитование Заемщика производится на основе: Кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита; Договора об открытии не возобновляемой линии с установлением максимальной суммы кредита, которую может получить Заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи.
Кредиты предоставляются в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте. Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком. В качестве основного обеспечения Банк принимает: Поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода; Поручительства юридических лиц; залог недвижимого имущества; залог транспортных средств и иного имущества; залог мерных слитков драгоценных метолов с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке; залог ценных бумаг Сбербанка и государственных ценных бумаг; залог ценных бумаг корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска; гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований. Банк вправе заключать договоры о сотрудничестве с третьими лицами – платежеспособными предприятиями, находящимися на расчетно-кассовом обслуживании в Банке, исполнительными органами Субъектов РФ, муниципальных образований с целью кредитования отдельных категорий Заемщиков (работников этих предприятий, граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий) на условиях, соответствующих требованиям нормативных документов Банка.
При обращении Заемщика в Банк за получением кредита кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Кредитный работник производит проверку представленных Заемщиком и Поручителем документов и сведений, указанных в Заявлении-анкете, рассчитывает платежеспособность Заемщика и Поручителя. При проверке сведений он также выясняет с помощью базы данных по Заемщикам – физическим лицам и запросов в другие филиалы Банка, предоставившие кредиты, кредитную историю Заемщика, Поручителя, размер задолженности по ранее полученным им кредитам, предоставленным Поручительствам. Целесообразно, чтобы Поручителями являлись физические лица, состоящие с Заемщиком в родственных отношениях: супруги, родители, совершеннолетние дети, усыновители, попечители и т.д, независимо от их платежеспособности (если они не являются единственными Поручителями по кредиту), если иное не установлено нормативными документами коммерческих банков по кредитованию физических лиц. По результатам проверки и анализа документов с учетом требований существующих в Банке правил юридическое подразделение и подразделение безопасности Банка составляют письменные заключения, которые передаются в кредитовавшее подразделение. В случае принятия в залог недвижимого имущества, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение может привлечь к работе по определению оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по вопросам недвижимости, специалиста дочернего предприятия, либо независимого оценщика. По результатам оценки специалист составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение. Оценка и возможность приема в обеспечение по Кредитному договору ценных бумаг определяется специалистами Банка, осуществляющими операции с ценными бумагами. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое передается кредитующему подразделению. Кредитный работник анализирует и обобщает представленные из других подразделений Банка материалы, определяет максимально возможный размер кредита и готовит заключение о возможности предоставления кредита. Кредитный работник вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита если: подразделением безопасности и (или) юридическим подразделением Банка даны отрицательные заключения о возможности предоставления кредита Заемщика; при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений; имела место отрицательная кредитная история, повлекшая проведение Банком претензионно-исковых мероприятий по принудительному возврату просроченной задолженности, списание ссудной задолженности по ранее выданным Заемщику кредитам; платежеспособность Заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет требованиям существующих правил. В этом случае кредитный работник направляет Заемщику письменное уведомление за подписью руководителя (или другого уполномоченного лица) Банка об отказе в предоставлении кредита с указанием причины отказа. Кредитный работник возвращает Заемщику по его просьбе представленные им документы, за исключением Заявления-анкеты. Материалы, собранные кредитным работником Заемщику не передаются. На оборотной стороне Заявления-анкеты или отдельном листе составляется перечень возвращаемых документов, их возврат подтверждается подписью Заемщика. Подготовка и рассмотрение вопроса на Кредитный комитет Банка осуществляется в соответствии с регламентом работы Кредитного комитета Банка. На рассмотрении Кредитного комитета Банка может быть представлено и отрицательное заключение кредитующего подразделения с предложением об отказе в выдаче кредита.
Заключение кредитующего подразделения должно включать в себя следующие позиции: общие сведения о Заемщике – Фамилия, имя, отчество; возраст; место постоянного проживания (регистрация); место работы; должность (профессия); стаж работы; образование; семейное положение; состав семьи; число лиц, находящихся на иждивении; параметры кредитной сделки (вид кредита, сумма испрашиваемого кредита, процентная ставка за пользование кредитом, срок кредитования, обеспечение); кредитная история Заемщика; информация о своевременности и полноте исполнения им иных долговых обязательств; сведения о доходах Заемщика, имеющихся долговых обязательств; расчет платежеспособности Заемщика и максимально возможной суммы кредита; обеспечение кредита. сведения о Поручителях – физических лицах (аналогично сведениям о Заемщике); сведения о Поручителях – юридических лицах с указанием установленного на них сублимита риска и неиспользованного остатка по нему; другие виды обеспечения кредита; заключение подразделения безопасности о проведенной проверке Заемщика, Поручителя, Залогодателя, предприятия – работодателя Заемщика и его Поручителя; заключение юридического подразделения Банка по сформированному пакету документов; заключение других подразделений Банка (при необходимости); выводы кредитовавшего подразделения Банка, предлагаемое решение. Заключение кредитного работника, завизированное руководителем кредитовавшего подразделения, заключения других подразделений Банка, при необходимости – независимого эксперта прилагаются к пакету документов Заемщика и направляются для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита на рассмотрение Кредитного комитета Банка или на рассмотрение руководителя Банка в пределах предоставленных ему полномочий. Решение Кредитного комитета оформляются протоколом с указанием всех параметров кредитной сделки. При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом Заемщику, делает отметку в журнале регистрации заявлений и приступает к оформлению кредитных документов. При принятии положительного решения о выдаче кредита кредитовые подразделение направляет в подразделение учета кредитных операций распоряжение о резервировании номера ссудного счета и оформляет с Заемщиком кредитные документы: Кредитный договор1; Срочное обязательство; в зависимости от вида обеспечения: Договор (ы) Поручительства; Договор (ы) залога; другие документы, согласно нормативным документам Сбербанка России, определяющим порядок предоставления отдельных видов кредита.
Пакет документов в определенной степени зависит от выбора Заемщиком вида кредита. На данный момент Сбербанк России и, в частности, Северо-Кавказский Банк предоставляет следующие кредиты населению

«На неотложные нужды» По желанию Заемщика До 5 лет По желанию Заемщика кредит может быть выдан единовременно или по частям Поручительства физических лиц, юридических лиц, залог автотранспорта, недвижимости, прочего ликвидного имущества
«На строительство и покупку недвижимости» Покупка, строительство, ремонт, отделка квартир, домов До 15 лет По желанию Заемщика кредит может быть выдан единовременно или по частям Поручительства физических лиц, юридических лиц, залог автотранспорта, недвижимости, прочего ликвидного имущества
«Экспресс-выдача под заклад ценных бумаг» По желанию Заемщика До 6 месяцев Кредит предоставляется единовременно (в рублях) Заклад ценных бумаг (акции Сбербанка, векселя и сберегательные сертификаты Сбербанка), Поручительство супруга.
«Образовательный кредит» Оплата очного обучения на дневном отделении До 11 лет Кредит предоставляется частями (погодично либо посеместрово, в рублях или в долларах США) Поручительства физических лиц, юридических лиц, залог автотранспорта, недвижимости, прочего ликвидного имущества
«Связанное кредитование» Приобретение дорогостоящих товаров в магазинах До 5 лет По желанию Заемщика кредит может быть выдан единовременно или частями (в рублях или в долларах США) Залог приобретаемой дорогостоящей техники, Поручительства физических лиц
«Корпоративный кредит» По желанию Заемщика До 5 лет Кредит предоставляется единовременно (в рублях или долларах США) Поручительство предприятия-работодателя, супруги (а) Заемщика, залог имущества
«Кредит под заклад мерных слитков драгоценных металлов» По желанию Заемщика До 6 месяцев Кредит предоставляется единовременно (в рублях или долларах США) Заклад мерных слитков драгоценных металлов, Поручительство супруги (супруга)
«Народный телефон» Установка телефона дома, приобретение мобильного телефона До 5 лет Кредит предоставляется единовременно Поручительство физических лиц, залог ликвидного имущества
«Молодая семья» Покупка недвижимости До 30 лет Кредит предоставляется единовременно Поручительство физических лиц, залог ликвидного имущества

В дополнении представляется необходимым привести следующие сведения. По всем кредитам, кроме «Корпоративного», «Экспресс-выдачи под заклад ценных бумаг» и «Кредита под заклад мерных слитков драгоценных металлов» размер выдаваемого кредита определяется в зависимости от дохода Заемщика. Для расчета суммы кредита может быть учтен совокупный доход супругов (или доход по основному и дополнительному местам работы) по следующим видам кредитов: «На неотложные нужды»; «На строительство и покупку недвижимости»; «Связанное кредитование». Для расчета сумм кредита по «Образовательному кредиту» учитывается совокупная платежность Созаемщиков.
Со заемщиками могут являться как родственники учащегося так и третьи лица. Количество Созаемщиков не ограничено.
Для расчета суммы кредита «Народный телефон» принимается совокупный доход членов семьи, проживающих по месту установки телефона. По всем кредитам, за исключением «Экспресс-выдачи под заклад ценных бумаг» и «Кредита под заклад мерных слитков драгоценных металлов» ежемесячно производится погашение основного долга и уплата процентов.
По кредитам под заклад мерных слитков и под заклад ценных бумаг погашение кредита и уплату процентов возможно произвести единовременно в конце срока пользования кредитом.
Выдача кредита производится в соответствии с условиями Кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем: зачисления на счет Заемщика по вкладу, действующему в режиме до востребования; зачисления на счет банковской карты Заемщика. Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу, действующему в режиме до востребования, или счет банковской карты Заемщика. Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится. Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в течение 45 дней с даты заключения Кредитного договора.
После оформления надлежащим образом обеспечения , предусмотренного Кредитным договором, Заемщик оформляет в кредитующем подразделении Срочное обязательство и Заявление индивидуального Заемщика на выдачу кредита с указанием суммы и способа получения кредита. Выдача кредита осуществляется: наличными – в день подачи Заемщиком заявления; безналичным путем – в течении двух рабочих дней после подачи Заемщиком заявления.

Например, в Германии для получения потребительского кредита необходимо представить ряд документов, характеризующих личные качества Заемщика и его кредитоспособность, и включающих следующую информацию: личные качества предпринимателя: характер, манеры поведения, внешность, выразительность речи, степень откровенности, семейное положение, социальная роль вне предпринимательства, почетные должности, хобби; общее образование: квалификация, предпринимательский склад ума, отношение к риску, азартность, интерес к экономике, организация производства, способность к планированию; специальное образование: ход профессионального развития, профессиональный опыт, специализация в работе; состояние здоровья: сведения о прошлых, хронических заболеваниях, занятие спортом, пределы нагрузки; имущество: степень участия в делах предприятия, личное имущество, владение недвижимостью, другие источники дохода, имущественное положение членов семьи. Кроме этих сведений в банке проводят расчеты месячных доходов, месячных расходов и определяют располагаемый доход как разницу между доходами и расходами. Банк, проверив доход клиента и сравнив его с месячной суммой по обслуживанию долга, определяет кредитоспособность клиента.
Доход должен быть равен сумме долга и процентов по нему. Если располагаемый доход меньше необходимой суммы, то заявление отклоняется. Кредитоспособность считается хорошей, если сумма по обслуживанию долга составляет 60 % и ниже от располагаемого дохода.
В США популярна методика, предложенная Дюраном в начале 40-х гг.. Он выделяет группу факторов, которые определяют степень кредитного риска и целесообразность выдачи кредита. Методика основана на бальной оценке кредита. Потенциальному Заемщику предлагается заполнить специальные стандартные анкеты. Баллы начисляются в зависимости от возраста, пола, семейного положения, месячного дохода, оседлости, занятости в конкретной отрасли и срока работы на определенном месте, наличия сберегательного счета в банке, недвижимости, страхового полиса и т.д. Для принятия положительного решения необходимо, чтобы сумма баллов превысила определенный уровень.
Упрощенная модель бальной оценки Заемщика выглядит следующим образом. 1. Возраст Заемщика: 0,01 балла за каждый год сверх 20 лет при максимуме 0,3 балла. 2. Пол: 0,4 балла – женский; 0 – мужской. 3. Оседлость: 0,042 балла за каждый год, прожитый в данной местности, при максимуме 0,42 балла. 4. Занятость: 0,55 балла за профессию с низким уровнем риска для жизни; 0 – с высоким риском; 0,16 – за остальные профессии. 5. Отрасль: 0,21 балла для работников коммунальных служб, государственных и банковских служащих, 0 – для всех остальных. 6. Стабильность занятости: 0,059 балла за каждый год на данном месте работы при максимуме 0,59 балла. 7. Наличие сберегательного счета в банке: 0,35 балла. 8. Наличие недвижимости: 0,35 балла 9. Страхование жизни: 0,19 балла. Критической в данной модели является сумма в 1,25, т.е. если итоговый балл клиента ниже указанного уровня, ему кредит предоставлен не будет.
Во Франции кредитоспособность физического лица оценивается по системе скоринга. Программа определения целесообразности и условий выдачи потребительского кредита содержит три раздела: информация по кредиту и по клиенту, финансовое положение клиента. В первый раздел вводятся данные о служащем банка, выдающем кредит, номер досье клиента, название агентства, вид и сумма кредита, периодичность его погашения, процентная ставка, дата предоставления кредита, день месяца, выбранный клиентом для ее погашения, ответ на вопрос о необходимости страхования, абсолютный размер ежемесячного погашения кредита со страховым платежом и без него, общий размер процентов и страховых платежей, которые будут уплачены банку.
Во второй раздел программы вводятся данные о профессии клиента, его принадлежности к определенной социальной группе, работодателе, чистом годовом заработке, расходах за год, стаже работы. На основе ввода перечисленной информации служащие банка получают заключение, можно ли выдать кредит. При отрицательном ответе агентство банка может направить клиента в свою дирекцию для дополнительного рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредита.

Методика определения платежеспособности физических лиц, используемая Учреждениями Сберегательного банка РФ При решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение Заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит. Кредиты не выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам составляют 50 % заработка. Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов залог, Поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой. Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется изучить как месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: 1. доходы от заработной платы; 2. доходы от сбережений и ценных бумаг; 3. другие доходы. К основным статьям расходов Заемщика можно отнести выплаты подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д. Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита - финансовая и социальная стабильность Заемщика. При всех равных условиях предпочтение оказывается клиенту, имеющему более достаточные для погашения кредита стабильные расходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное проживание по данному адресу. Для получения кредита Заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность: справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии. книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату; документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках; другие документы, подтверждающие доходы клиента. На основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.
Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения кредита. Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности Поручителя Заемщика.
По данным, полученным в результате анализа документов, предъявленных Заемщиком и его Поручителем, определяется сумма доходов и расходов. На основании полученных данных анализируется возможность Заемщика осуществлять ежемесячные платежи в погашение основного долга и процентов, а Поручителя – осуществлять их в случае неплатежа основного Заемщика.
Для этого: определяется сумма ежемесячного платежа основного долга и процентов, которую должен осуществлять Заемщик по запрашиваемому кредиту; рассматривается коэффициент кредитоспособности клиента, определяемый как отношение суммы ежемесячных выплат основного долга и процентов по нему к сумме среднемесячного чистого дохода клиента: МПС Ккс = ------------- ; Ккс < = 0,24 Д где МПС – сумма месячного платежа по кредиту; Д – сумма месячного дохода. Коэффициент определяет способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредитам. Величина коэффициента – не более 0,24. рассчитывается коэффициент, определяющий долю вышеперечисленных расходов клиента, включая расходы по выплате кредита, в его доходах. МПС + МР Кдр = --------------------- ; Кдр < = 0,50 Д где МР – сумма месячных расходов Заемщика, кроме платежа по кредиту. Коэффициент показывает степень влияния вышеперечисленных расходов и расходов по погашению кредита на бюджет клиента.
 Кредит предоставляется , если коэффициент не превышает 0,50. При исчислении коэффициентов учитывается, что судебные органы, как правило, выносят решение взыскать по исполнительным листам суммы в размерах, не превышающих 50 % доходов граждан. Величина коэффициента кредитоспособности рассчитывается путем вычитания из 50 % оценочного удельного веса в доходах Заемщика таких постоянных расходов, как налоги, коммунальные платежи и другие расходы. Принимая во внимание, что реально месячные доходы Заемщика лишь часть месячного дохода его семьи, а расходы, учитываемые при расчетах платежеспособности клиента, распределяются на всех членов семьи, доходы, приходящиеся на каждого работающего члена семьи, будут больше, а расходы – меньше, чем в вышеизложенном расчете. С другой стороны, расходы Заемщика на строительство, покупку, реконструкцию и ремонт жилого дома и других строений также нельзя рассматривать как его личные расходы, а только как обще семейные. Для учета вышеизложенного учреждения банка могут использовать принцип семейного кредитования.
Для этого – предоставлять кредиты Заемщикам только под Поручительство его супруги (супруга), так как за семью можно принять только двух человек – мужа и жену как реально ведущих семейное хозяйство. При таком подходе один из членов семьи будет являться Заемщиком, а другой – его Поручителем. Оба они будут нести солидарную ответственность за своевременное и полное погашение кредита. Требование предоставления клиентом Поручительства жены (мужа) не создает дополнительных трудностей или неудобств для Заемщика, так как и без введения элементов семейного кредита поручительства Заемщикам, зачастую, предоставляют члены семьи. В этом случае платежеспособность Заемщиков определяется следующим образом.
Учитывая пропорциональное распределение месячных расходов на всю семью и увеличение доходной части семейного бюджета, в таблице после граф «Итого доходов» и «Итого расходов» вводятся графы соответственно «Общие доходы» И «Общие расходы», в которые заносятся общие суммы доходов и расходов Заемщика и его Поручителя. Коэффициенты определяются исходя из общих сумм доходов и расходов Заемщика и его жены (мужа). При предоставлении ссуд индивидуальным Заемщикам, не имеющим семей, сохраняется существующий порядок и Заемщик должен отвечать требованиям банка в части своей платежеспособности (как и его Поручитель). При этом платежеспособность определяется отдельно по Заемщику и его Поручителю.

Практические расчеты определения платежеспособности физических лиц, используемая Учреждениями Сберегательного банка РФ Платежеспособность Заемщика – предпринимателя может быть рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев. На примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты исходя из налоговой декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.  Доходы, полученные предпринимателем за 6 месяцев Почтовый адрес арендуемого помещения Апрель 04.2003 Май 05.2003 Июнь 16.2003 Июль 07.2003 Август 08.2003 Сентябрь 09.2003 ул. Октябрьская, 5 11693 11693 11693 11693 11693 11693 ул. Батакская, 10 12338 12338 12338 12338 12338 12338 ул. Калинина, 20 1008 1008 1008 1008 1008 1008 Суммируя все перечисленные доходы получаем среднемесячный доход 25039 руб., но учитывая тот факт, что Заемщик находится в предпенсионном возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1896,26 руб. Таким образом, доход = 25039 руб.+1896,26 руб.=26935,26 руб. Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов. Так как налоговым периодом для расчета ЕНнВД признается квартал, а в соответствии с «Правилами кредитования физических лиц» №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев, расчет чистого дохода индивидуального предпринимателя необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).
Наименование показателей Под Строки По данным налогоплательщика II квартал III квартал 1 2 3 4 Общая сумма исчисленного налога на вмененный доход 200 14292 14292 Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя 210 1673 7146 Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не более 50%) по коду строки 200. 220 1673 7146 Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход пособий по нетрудоспособности 230 Сумма выплаченных в налоговом периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход 240 Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период 250 12619 7146 За полгода единый налог на вмененный доход составит 19765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3294,16 руб. Следовательно, Дч = 26935,26 – 3294,16 руб. = 23641,10 Значит, Р = 23641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271693,20
Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично. Поручитель 1. Петров Б.М. Р = 31372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376464,00 Поручитель 2. Сидоров В.И. Р = 7182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86189,28. Для более полного представления все данные объединяются в таблицу. Таблица 7. Среднеме-сячный доход Срок кредита Коэффициент Платежная способность З. Иванова Н.Н. 23641,10 24 0,5 271693,20 П 1. Петров Б.М. 30372,00 24 0,5 376464,00 П 2. Сидоров В.И. 7182,44 24 0,5 86189,28 Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим образом: Sp = 271693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228313,61. Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения So = 462773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388885,1. Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий 228313,61 руб. Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя Ивановой Н.Н. Таблица 8. Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за 6 месяцев 2003 г. № СТАТЬИ Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Итого 1 Выручка от реализации 317148,50 532184 442699 303243,5 300151,4 410688 2306114,40 2 Выручка от прочей деятельности - - - - - - - 3 ИТОГО ВЫРУЧКА 317148,50 532184 442699 303243,5 300151,4 410688 2306114,40 4 Расходы на закупку товаров (сырья) 180000 150161 200200 250000 180000 295510 1255871 5 Трудозатраты 9360,50 9360,5 9360,5 9360,50 9360,50 9360,50 56163 6 Расходы на оказанные услуги по договорам подряда - - - - - - - 7 Аренда помещений 35160 32153 30188 38150 36188 30151 201990 8 Вода. Телефон. Электроэнергия 1800 1850 1900 1200 1999 1100 9849 9 Транспортные расходы 150,16 165,28 133,50 185,00 250,00 130,00 1013,94 10 Обслуживание ранее полученных кредитов и займов - - - - - - - 11 Прочие расходы, благотворительность 2000 2000 2000 2000 2000 2000 12000 12 Налоги 3100 3150 3000 2900 3150 3050 18350 13 ИТОГО РАСХОДЫ 231570,66 198839,78 246782 303795,5 232947,5 341302,50 1555236,47 14 ПРИБЫЛЬ 85577,84 33344,22 195917 -552 67203,9 69385,5 750877,53 Среднемесячный доход будет равен: Дч = 2306114,40 – 1555236,47 = 750877,53, прибавив пенсию получим 752773,79. Таким образом, Р = 752773,79 * 0,7 * 24 = 12646599,67. Sp = 12646599,67 / 1 + ((24+1)*19)/2*12*100 = 15049453,61.
Таким образом, предприниматель может взять кредит в размере 15049453,61 руб., но так как кредит предоставляется исходя из меньшей суммы дохода, следовательно банк выдает кредит исходя их дохода, исчисленного по налоговой декларации. III.3. Обеспечение возвратности кредита Несмотря на то, что возвратность – объективное свойство кредита как экономической категории, на практике это не означает автоматической его реализации. В современных условиях данная проблема носит не столько теоретический, сколько практический характер. Массовые не возвраты кредитов зачастую представляют одну из главных причин банкротства банков. Полное и своевременное погашение кредита является непременным обязательством Заемщика, которое предусматривается кредитным договором. Однако, как свидетельствует практика, наличие номинального обязательства не означает гарантии его выполнения. Поэтому в новых условиях функционирования банков, когда возвратность выданных кредитов становится, по существу, вопросом их выживания, проблема повышения надежности обеспечения возврата кредитов выдвигается на первый план.
Под формой обеспечения возвратности кредита в настоящее время следует понимать юридические и экономические обязательства Заемщика, указывающие на дополнительные конкретные источники погашения кредита в случаях его невозврата за счет основных источников. Они повышают гарантию возврата кредита и тем самым служат инструментом миниминизации кредитного риска. К таким обязательствам относятся: гарантии, Поручительства; договор о страховании ответственности за непогашение кредита; соглашение о цессии в пользу банка требований к третьему лицу. Заемщик по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм. Выбранный вариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило, прилагается соответствующий документ (договор залога, договор Поручительства, гарантийное письмо и т.п.).
Одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности выступает залог, означающий, что кредитор (банк) приобретает право первоочередного удовлетворен требований погашения кредита и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества в случае, если Заемщик не выполнил свое обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором. Институт залога, как свидетельствует практика, является неотъемлемым и эффективным инструментом рыночной экономики. Основанием для прибегания к залогу в банковской практике выступает договор, который не носит самостоятельного характера и не может быть заключен вне связи с кредитным договором, исполнение которого он обеспечивает.
Договор залога должен отвечать определенным экономическим и юридическим требованиям. К первым относятся обоснованный выбор предмета залога, правильная оценка его стоимости, определение вида залога и организация контроля за сохранностью предметов залога. Вторые заключаются в четком определении прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, правильном оформлении залоговых документов. В соответствии с действующим законодательством предметом залога может быть любое имущество, а также имущественные права. В качестве обеспечения кредитов банки могут использовать самые разнообразные виды имущества: недвижимость, товары, ценные бумаги, денежные средства и др. Основными требованиями к предмету залога выступают: наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полного хозяйственного владения; достаточность стоимости залога для удовлетворения соответствующего обязательства клиента; ликвидность ценностей и быстрота их реализации; способность к длительному хранению; возможность страхования; стабильность цены и т.д. Оценка стоимости залога – очень важный и в то же время один из наиболее сложных этапов залоговых отношений. В ряде случаев – при определении рыночной стоимости недвижимости, антиквариата и т.п. – банкам целесообразно обращаться к независимым экспертам-оценщикам. Поскольку существует риск снижения цены или непродажа отдельных объектов залога, то стоимость принятых в залог ценностей должна быть, как правило, выше, чем величина кредита и плата за него. Законодательством предусмотрено разнообразие видов залога, в том числе с оставлением заложенного имущества у залогодате